中国新能源汽车行业欺诈土壤整体处于中等水平。
中国新能源汽车行业欺诈土壤整体处于中等水平。主要风险点包括：补贴退坡后的业绩压力可能诱发财务造假；跨境监管差异提供套利空间；行业数据口径混乱增加信息不对称；资金密集和跨境交易复杂度提升洗钱暴露。但行业竞争充分、市场集中度较高、监管持续强化（工信部反对价格战、中汽协规范宣传），整体风险可控[18][18]。
尽调中可观测的预警信号包括：补贴收入占利润比重过高；销量数据与上牌数据存在显著差异；关联交易占比过高且定价不透明；跨境资金流动与业务实质不符；供应链涉及受制裁地区或实体；数据跨境流动缺乏合规审查；智能驾驶宣传存在失实信息；ESG报告缺乏第三方鉴证[3][3][3]。