AI行业欺诈土壤等级为「中偏高」，主要依据：一是数据完整性风险高，市场规模数据口径混乱、报告循环引用现象普遍；
AI行业欺诈土壤等级为「中偏高」，主要依据：一是数据完整性风险高，市场规模数据口径混乱、报告循环引用现象普遍；二是监管套利空间显著，跨境架构与数据监管差异提供套利机会；三是补贴与政策依赖度较高，数据中心、瞪羚企业等补贴项目存在骗补风险；四是资金密集度高，AI芯片等高值商品与跨境支付增加洗钱暴露；五是卡特尔与串标迹象较低，但政府项目招标中围标风险存在。综合评估，AI行业具备舞弊三角的完整结构：高估值压力、技术验证成本高的机会、行业惯例的合理化话术。
尽调中可观测的预警信号包括：报告数据与第三方监测数据存在显著差异；同一机构不同报告数据相互矛盾；数据来源单一且无法追溯原始出处；报告发布方与数据使用方存在利益关联；企业注册地与实际经营地长期分离；跨境关联交易定价明显偏离市场公允价格；数据出境未通过安全评估；AI服务提供主体与备案主体不一致；政府补贴占企业收入比例过高（超过30%）；补贴项目与实际业务关联度低；ESG报告缺乏第三方鉴证；频繁变更项目申报主体；AI芯片采购价格明显偏离市场价；交易对手方为注册地异常的空壳公司；跨境资金流动与业务实质不匹配；数据交易定价缺乏合理依据；同一项目多家投标企业存在关联关系；投标报价异常接近；中标企业频繁轮流坐庄；招标参数明显指向特定供应商。